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2018年福建自考商業銀行業務與經營章節試題:第2章
1、銀行資本的多種功能
(1)減震器,吸收經營虧損,減少銀行風險
(2)銀行注冊、組建正常經營之前的啟動資金
(3)顯示銀行實力,增強公眾對銀行的信心
(4)為銀行增長和新業務新計劃、新設施提供資金
(5)有助于保證銀行實現長期可持續增長
關鍵:吸收意外損失,消除銀行的不穩定因素
2、資本的構成
巴塞爾資本協議(Basel I - Basel II)對資本構成的規定:核心資本(一級資本)股本,公開儲備。附屬資本(二、三資本)未公開儲備,重估儲備,普通準備金,混合資本工具,長期附屬債務。
我國的資本構成:分為核心一級資本(包括1、實收資本或普通股2、資本公積3、盈余公積4、一般風險準備5、未分配利潤6、少數股東資本可計入),其他一級資本(包括其他一級資本工具及溢價,少數股東資本可計入部分),二級資本。
3、資本充足率要求:
巴塞爾協議III規定:核心一級資本不低于4.5%(我國不低于5%),一級資本不低于6.0%,資本充足率不低于8.0%。儲備資本要求:為風險加權資產的2.5%。逆周期資本要求:為風險加權資產的0-2.5%均由核心一級資本來滿足。附加資本要求以及第二支柱資本要求:1%。附屬債務工具比例最多相當于核心資本的50%
4、銀行最佳資本需要量
銀行資本過高會降低財務杠桿比率,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤;資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求,使銀行邊際收益下降。銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產規模、資產負債結構及其面臨的市場狀況所影響。即不同的資產規模、資產負債結構和所面臨的市場狀況會決定不同的資本成本曲線

5、銀行資本的內部籌集
銀行通過未分配利潤從內部增加資本
(一)銀行內部籌資的優缺點
優點:籌資成本較低,避免股東控制權的削弱
缺點:籌資數量在很大程度上受到限制,如:政府對銀行適度資本金規模的控制,銀行的盈利水平和盈利規模,銀行的股利分配政策(留存比率、股利支付率)
6、銀行資本外部籌集(股東收益最大化,股東得控制權
1.出售資產和租賃設備
2.發行普通股
優點:增加了公司未來的借款能力
缺點:費用較高,新股的大量發行會使得銀行原有股東的控制能力受到削弱,分散銀行的控制權。會使杠桿作用降低,如果不能保證籌集資金可以帶來更高的效益,那么新股的增加會使每股收益減少。
3.發行優先股股
優點:相對于債務,靈活性大。新發行優先股也有增強借款能力的作用,形式多樣,成本低可轉換優先股。
缺點:發行成本高。收益要求權高于普通股,有可能降低普通股股利。
4.發行次級債券和票據
優點:如果借款資金收益高于利息成本,財務杠桿增強,每股收益增加。債券利息的支付可以減稅
缺點:債務的提高了破產風險和收益風險,是未來出售股票難度增大
5.債轉股,將債務轉換為股權
優點:債務轉換為資本,資本充足率提高,節省了票據未來支付的利息。
如果銀行想獲得每股最大收益,最好的方式是發行資本票據的方式從外部籌集資本
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